Заслухавши звіт заступника міського голови, начальника фінансового управління Камінську В.К. про виконання бюджету міста за 9 місяців 2011 року, керуючись частиною 4 статті 80 Бюджетного кодексу України та пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»:1.Розглянути звіт про виконання загального фонду бюджету міста за 9 місяців 2011 року по доходах в сумі 80026891,13 грн. та по видатках в сумі 76549668,04 грн. з профіцитом бюджету в сумі 3477223,09 грн. згідно додатку 1.2.Розглянути звіт про виконання спеціального фонду бюджету міста за 9 місяців 2011 року по доходах в сумі 5968727,28 грн. та по видатках в сумі 10537025,70 грн. з дефіцитом бюджету в сумі 4568298,42 грн. згідно додатку 2.3. Фінансовому управлінню виконавчого комітету міської ради у встановленому порядку подати для розгляду та затвердження на черговій сесії міської ради звіт про виконання загального та спеціального фондів бюджету міста за 9 місяців 2011 року.
Міський голова Микола Мельничук
З В І Т
ПРО ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ м. СТАРОКОСТЯНТИНОВА
ЗА 9-ТЬ МІСЯЦІВ 2011 РОКУ
І. Доходи бюджету міста
Станом на 01.10.2011 року до бюджету міста надійшло платежів на суму 85995,9 тис.грн., що становить 74,5% річних планових показників на 2011 року та 132,1% до фактичних надходжень відповідного періоду минулого року.
До загального фонду бюджету надійшло 80026,9 тис.грн. (разом з трансфертами), що становить 98,3% показників розпису доходів на 9 місяців та 131,8 % до фактичних надходжень відповідного періоду минулого року, в тому числі:
• власних доходів бюджету міста надійшло 23016,1 тис.грн., що становить 104,1% показників розпису доходів на 9 місяців та 119,2 % до відповідного періоду минулого року;
• дотації з державного бюджету надійшло 24466,1 тис.грн., що становить 99,0 % до показників розпису доходів на 9 місяців та 103,1 % до відповідного періоду минулого року;
• субвенцій з Державного бюджету по загальному фонду надійшло 32544,7 тис.грн., що становить 94,0% показників розпису доходів на 9 місяців та 121,3% до відповідного періоду минулого року.
Збільшення надходжень у 2011 році в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду 2010 року досягнуто по:
- по податку на доходи найманих працівників завдяки збільшенню мінімальної заробітної плати у 2011 році;
- податку на доходи фізичних осіб - суб»єктів підприємницької діяльності і незалежної професійної діяльності завдяки збільшенню розмірів доходів суб»єктами підприємницької діяльності за підсумками 2010 року відповідно до задекларованих доходів на 2010 рік та сплаті донарахованих сум за 2010 рік;
- податку на доходи фізичних осіб – військовослужбовців та осіб рядового і начальницького складу завдяки збільшенню розміру фонду оплати праці військовослужбовцям у середньому на 40%;
- податку на доходи фізичних осіб від продажу нерухомого майна та надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (під найм) в зв»язку із обмеженням пільгових умов оподаткування операцій з продажу об»єктів нерухомого майна відповідно до ст. 172 Податкового кодексу України;
- податку на доходи фізичних осіб від отриманого платником доходу внаслідок прийняття ним у спадщину майна, коштів, майнових чи немайнових прав в зв»язку із обмеженням переліку членів сім»ї спадкодавця, які користуються пільгою при успадкуванні об»єктів спадщини відповідно до ст. 174.2.1.а) Податкового кодексу України;
- орендній платі за землю у січні-вересні 2011 року сплатив ТОВ «Старокостянтинівцукор» в сумі 391,3 тис.грн., коли у січні-вересні 2010 року сплата була в сумі 256,7 тис.грн;
- частині чистого прибутку (доходу) – у 2011 році до бюджету перерахувала редакція газети частину прибутку (доходу) в сумі 3,1 тис.грн. за підсумками 2010 року (нарахування проведені за рахунок виборчої кампанії – разовий платіж). За результатами звітності за І півріччя до бюджету сплатили КП «Водоканал» в сумі 7,5 тис.грн та КРБШП в сумі 13,3 тис.грн., коли у 2010 році таких нарахувань не було;
- інших надходження – надійшли кошти за тимчасове користування місцем розташування рекламних засобів, що перебуває у комунальній власності 32,8 тис.грн. та повернення коштів до бюджету міста згідно акту ревізії за 2010 рік в сумі 7,4 тис.грн., часткове погашення кредиторської вимоги ІІІ черги ліквідатором по АКАБ «Україна» в сумі 1,4 тис.грн., повернення надмірно виплачених лікарняних за 2010 рік в сумі 0,4 тис.грн..
- платі за оренду комунального майна – проведена індексація орендної плати.
Зменшення надходжень по окремих платежах в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду 2010 року пояснюється наступним:
- по фіксованому податку на доходи фізичних осіб – майже 40% платників зареєструвалися платниками єдиного податку.
- по фіксованому сільськогосподарському податку – у 2010 році був сплачений борг за попередні періоди в сумі 0,4 тис.грн (разовий платіж), коли у 2011 році таких платежів немає.
- по податку на прибуток - у 2010 році КП «Тепловик» сплатив донараховану суму за підсумками документальної перевірки податковою інспекцією в розмірі 197,5 тис.грн. (разовий платіж), а в 2011 році таких нарахувань немає.
- по податку на землю з юридичних осіб - у січні-березні 2010 року сплатив ТОВ «Старокостянтинівцукор» в сумі 78,4 тис.грн., коли у січні-травні 2011 року підприємство сплачує орендну плату за землю.До спеціального фонду бюджету міста надійшло 5969,0 тис.грн., що становить 82,1 % до річних планових призначень та 136,6% до надходжень минулого року, з них:
1. Власних коштів бюджетних установ надійшло 1593,9 тис.грн., що становить 79,3 % до річних планових призначень та 113,9% надходжень відповідного періоду минулого року. Надходження за платні послуги бюджетних установ збільшилися до попереднього року в зв»язку із збільшенням кількості орендарів майна та збільшення вартості платних послуг.;
2. Збору за першу реєстрацію транспортного засобу до бюджету міста надійшло 653,7 тис.грн., що становить 95,2 % до річних планових показників.;
3. Збору за забруднення навколишнього природного середовища (екологічного податку) надійшло в сумі 143,3 тис.грн, що становить 66,9 % до річних планових показників;
4. Єдиного податку надійшло до бюджету міста в сумі 1485,4 тис.грн., що становить 103,7 % до планових показників на 9 місяців поточного року та 112,5 % до минулого року. Збільшення надходжень по фізичних особах досягнуто завдяки збільшенню кількості платників та затвердження нових збільшених ставок податку на 2011 рік на 4 сесії міської ради від 25.01.2011 року.;
5. Коштів від викупу землі надійшло в сумі 222,2 тис.грн. (90%) від:
Колеснікова З.І. - 11,7 тис.грн.;
Лаврик І.В. - 24,1 тис.грн..
ПП Ординат Н.І - 27,5 тис.грн.
Свірчук Н.М. - 9,9 тис.грн.
ПП Доманський М.М. - 5,1 тис.грн.
Медведчук О.Д. - 19,5 тис.грн.
Хоменко О.Г. - 26,9 тис.грн.
ПП «Сервіскисень» - 29,8 ти.грн.
ПП Подуфалий П.В. – 12,9 тис.грн.
Нагнибіда Р.А. – 73,2 тис.грн.
Корнійчук О.О. – 6,4 тис.грн.
6. Коштів за відчуження комунального майна до бюджету надійшло в сумі 5,8 тис.грн за продаж оснвних засобів (автомобілів) у 2010 році комунальними підприємствами міста (ЖЕК, Водоканал, Тепловик).
7. Коштів цільового фонду, утвореного міською радою надійшло в сумі 0,7 тис.грн. за тимчасове користування місцем розташування рекламних засобів, що перебуває у комунальній власності. ІІ. Доходи державного бюджету
Станом на 01.10.2011 року до державного бюджету надійшло платежів на суму 25277,8 тис.грн., в тому числі:
- по загальному фонду надійшло коштів в сумі 23628,4 тис.грн.
- по спеціальному фонду надійшло коштів в сумі 1619,1 тис.грн.
Зменшення надходжень по окремих платежах до відповідного періоду минулого року пояснюється наступним:
- по частині прибутку (доходу) – у 2011 році зменшив своє перерахування завод ЗБШ на 160,1 тис.грн.;
Збільшення надходжень по окремих платежах до відповідного періоду минулого року пояснюється наступним:
- по податку на додану вартість – збільшили свої перерахування до бюджету проти відповідного періоду минулого року ДП «Старокостянтинівський молочний завод» на 927,2 тис.грн., КП Тепловик на 612,6 тис.грн., ТОВ "НУ СП "ВЕРВАТ УКРАЇНА ЛТД" на 593,5 тис.грн, Завод ЗБШ на 435,0 тис.грн.ІІІ. Податковий борг
Станом на 1 жовтня 2011 року загальна сума податкового боргу (без банкрутів і пені) до бюджетів всіх рівнів по місту Старокостянтинів становить 3372,9 тис.гpн.
Заборгованість до Державного бюджету складає 2407,8 тис.грн. Заборгованість до бюджету міста складає 965,1 тис.грн., в розрізі платежів:
• земельний податок (в т.ч. орендна плата) - 220,9 тис.грн;
• місцеві податки і збори - 10,4 тис.грн;
• плата за забруднення навколишнього природного середовища -10,3 тис.грн. (70%);
• єдиний податок - 13,9 тис.грн. (43%);
• податок на доходи фізичних осіб - 573,1 тис.грн;
• податок на транспорт - 135,7 тис.грн;
• збір за спеціальне водокористування - 0,8 тис.грн.Станом на 01.10.2011 року борг до місцевого бюджету зменшився на 167,5 тис.грн. в порівнянні до 1 січня 2011 року.
Зменшення податкового боргу до бюджету міста пояснюється наступним:
- по податку на доходи фізичних осіб зменшився борг за рахунок погашення боргу до бюджету ТОВ «Нарс-Авто» в сумі 71,1 тис.грн., ТОВ «Укртехсервісгаз» в сумі 1,5 тис.грн. та інші. ;
- по земельному податку борг зменшився за рахунок зняття з реєстру боржників ВАТ «Старпрес» в сумі 66,7 тис.грн.
- по збору за забруднення навколишнього природного середовища зменшився борг за рахунок списання боргу по військовій частині;
- по податку з власників транспортних засобів зменшився борг за рахунок погашення боргу підприємствами ПШБК в сумі 4,2 тис.грн. і Райавтодором в сумі 3,2 тис.грн. та за рахунок зняття з реєстру боржників ВАТ «Старпрес» в сумі 2,5 тис.грн.
Ситуація по податковому боргу не змінилася. Так, наприклад, по військовим частинам не передбачено в кошторисі на 2011 рік кошти для погашення податкового боргу (загальна сума податкового боргу 138,4 тис.грн.); по ПП АРЧ справи в суді (загальна сума податкового боргу 58,4 тис.грн.); по ПП «Поділля Транс» рахується борг в сумі 124,8 тис.грн., по якому направлені податкові вимоги (самоліквідація).ІV. Видатки бюджету міста
За січень – вересень 2011 року видаткова частина загального фонду бюджету міста становить 77424,2 тис.грн. або 76,1% річного плану (95,7% звітного плану) чи 120,8% до відповідного періоду минулого року (видатки без субвенцій - 49774,4 тис.грн. чи 107,9% минулого періоду).
69771,8 тис.грн. або 90,1% усіх видатків загального фонду бюджету спрямовано на утримання установ соціальної сфери та соціальні програми, (або 122,3% до відповідного періоду минулого року), в тому числі:
освіта – 26198,9 тис.грн. або 96,7% до звітного плану;
соціальний захист та соціальне забезпечення – 28450,8 тис.грн. або 93,1%до звітного плану;
культура – 2322,2тис.грн. або 91,4% до звітного плану;
фізкультура і спорт – 652,1 тис.грн або 91,3% до звітного плану;
охорона здоров»я – 12147,8тис.грн або 100% до звітного плану.
Захищенні статті видатків (оплата праці з нарахуваннями, харчування, оплата енергоносіїв та комунальних послуг) за звітний період профінансовано в сумі 45618,2 тис.грн. або 91,6% від загальної суми видатків без субвенцій, що становить 107,7% до відповідного періоду минулого року.Видатки на житлово-комунальне господарство по загальному і спеціальному фонду бюджету склали 6474,8 тис.грн. або 135% до відповідного періоду минулого року, в тому числі:
1. комунальне ремонтно-будівельне шляхове підприємство – разом 4751,9 тис.грн., з них:
по загальному фонду (благоустрій) – 1224,8 тис.грн. або 100% до звітного плану;
по спеціальному фонду (за рахунок коштів податку на транспорт)– 717,9 тис.грн. або 93,9% до плану на рік;
по спеціальному фонду (за рахунок субвенції з державного бюджету на дороги) – 1800,0 тис.грн. або 100% до плану на рік;
по спеціальному фонду (за рахунок коштів бюджету розвитку)– 957,7 тис.грн. або 85% до плану на рік;
по спеціальному фонду (за рахунок екологічних коштів)– 51,5 тис.грн. або 100% до плану на рік;
2. комбінат комунальних підприємств – 892,2 тис.грн., з них:
по загальному фонду (благоустрій) – 872,0 тис.грн., або 100% до звітного плану;
по спеціальному фонду (за рахунок екологічних коштів)– 20,2 тис.грн. або 65,9% до плану на рік;
3. МКП «Міськсвітло» разом – 380,9 тис.грн., з них:
по загальному фонду (благоустрій) – 367,8 тис.грн. або 100% до звітного плану;
по спеціальному фонду (за рахунок коштів бюджету розвитку)– 13,1 тис.грн. або 100% до плану на рік;
4. Єдиний центр розрахунків за комунальні послуги по загальному фонду – 37,0 тис.грн. або 89% до звітного плану;
5. аварійно – рятувальна станція на воді – 121,4 тис.грн. , з них:,
по загальному фонду – 111,4 тис.грн. або 92% до звітного плану;
по спеціальному фонду (за рахунок коштів бюджету розвитку)– 10,0 тис.грн. або 93% до плану на рік;
6. Старокостянтинівська ЖЕК по спеціальному фонду (за рахунок бюджету розвитку) – 291,4 тис.грн.Станом на 01.10.2011 року видатків спеціального фонду профінансовано на загальну суму 11821,9тис.грн., що становить 85,8% до плану на рік або 142% до відповідного періоду минулого року.
Видатки по спеціальних коштах бюджетних установ станом на 01.10.2011р. становлять 1497,8тис.грн. чи 74,6%до плану на рік або 107% до відповідного періоду минулого року.
Видатки бюджету розвитку за звітний період поточного року становлять 7734,5 тис.грн., з них по:
- кошти з бюджету міста - 2595,0 тис.грн.,
- субвенція з державного бюджету на реконструкцію ЗОШ №8 – 3298,0 тис.грн.,
- субвенція з державного бюджету на реконструкцію стадіону «Центральний» - 1841,5 тис.грн.
V. Заборгованість
Кредиторська заборгованість загального фонду бюджету міста Старокостянтинова з врахуванням субвенції з державного бюджету станом на 01.10.2011 року становить 1884,9 тис.грн. і збільшилась порівняно з початком року на 664,4 тис.грн. На звітну дату кредиторська заборгованість бюджетних установ , що утримуються за рахунок коштів загального фонду бюджету міста без врахування трансфертів з державного бюджету становить 610,7 тис.грн. - це заборгованість термін якої не настав, з неї:
- КФК 010116 «Органи місцевого самоврядування» - 181,4 тис.грн.,
- КФК 070000 «Освіта» - 192,5 тис.грн.,
- КФК 090412 «Інші видатки на соціальний захист населення! – 0,3 тис.грн.,
- КФК 091101 «Утримання центрів соціальних служб для сім»ї, дітей та молоді» - 4,3 тис.грн.,
- КФК 091103 «Соціальні програми і заходи державних органів у справах молоді» - 2,7 тис. грн. ,
- КФК 091106 «Інші видатки» - 8,6 тис. грн.,
- КФК 091204 «Територіальні центри і відділення соціальної допомоги вдома (надання соціальних послуг)» - 35,6 тис.грн.,
- КФК 091206 «Центри соціальної реабілітації дітей – інвалідів» - 8,6 тис.грн.,
- КФК 100203 «Благоустрій міст, сіл, селищ» - 14,1 тис.грн,
- КФК 110000 «Культура і мистецтво» - 105,7 тис.грн.,
- КФК 120201 «Преса» - 11,0 тис.грн.,
- КФК 130000 «Фізична культура і спорт» - 31,4 тис.грн.,
- КФК 170102 «Компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремим категоріям громадян» (дитячі проїзні) - 2,1 тис.грн.,
- КФК 210110 «Заходи з організації рятування на воді» - 6,2 тис.грн.,
- КФК 250404 «Інші видатки» - 6,2 тис.грн.
Заборгованість по субсидіях та поточних трансфертах, що фінансуються з Державного бюджету, становить 1274,2 тис.грн., а саме:
- допомоги малозабезпеченим сім»ям та сім»ям з дітьми – 267,5 тис.грн.,
- пільги населенню – 828,9 тис.грн.,
- субсидії населенню – 68,7 тис.грн.,
- компенсаційні виплати на пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним та залізничним транспортом – 109,1 тис.грн.
Заборгованість по заробітній платі, енергоносіям, продуктам харчуванню та допомозі сім»ям з дітьми в сумі 771,1 тис.грн. виникла у зв»язку із відсутністю коштів на Єдиному казначейському рахунку та була погашена 3 жовтня поточного року.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду бюджету міста станом на 01.10.2011 року становить 22,2 тис.грн., з неї :
- по галузі «Освіта» - 22,2 тис.грн. (ця заборгованість є простроченою, утворилась внаслідок завищення КМП «Профдезінфекція» вартості наданих послуг із дезінфекції туалетних очок та приміщень шкіл і дитячих садків (акт ревізії контрольно-ревізійного відділу у районі від 27.11.2009р.)
Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету міста станом на 01.10.2011 року становить 297,1 тис.грн.
Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду бюджету міста станом на 01.10.2011 року відсутня.VI. Фінансування бюджету міста
За січень-вересень 2011 року на покриття тимчасових касових розривів за рахунок єдиного казначейського рахунку одержано позички 40188,5 тис.грн. та повернено в сумі 36940,7 тис.грн. Станом на 01.10.2011 року залишилася непогашена позичка на суму 3247,8 тис.грн.
Начальник фінансового управління В.К.Камінська
Поділитися
